Туркина А.Е. Риск-ориентированный внутренний контроль в коммерческом банке. 2013

Туркина А.Е. Риск-ориентированный внутренний контроль и его интеграция в систему управления рисками в коммерческом банке. 2013

Автореферат диссертации

На главную страницу библиотеки

Вернуться в Каталог старых диссертаций по банкам до 2019 года

Перейти в Каталог НОВЫХ диссертаций по банкам с 2020 года

Аннотация автореферата диссертации "Туркина А.Е. Риск-ориентированный внутренний контроль и его интеграция в систему управления рисками в коммерческом банке. 2013"

В период глобального финансово-экономического кризиса обнажились не только проблемы в регулировании банковской деятельности, но одновременно выявились недостатки в управлении рисками на уровне отдельных кредитных организаций, которые, как правило, не обнаруживаются в условиях макроэкономической стабильности.

Кризис 2008 г. продемонстрировал, что деятельность банков в условиях неопределенности и нестабильности рыночных отношений постоянно подвергается различным рискам, поэтому им необходима эффективная система риск-ориентированного внутреннего контроля, интегрированная в повседневную деятельность банка, поскольку риски и внутренний контроль – это неотъемлемая часть самого бизнес-процесса кредитной организации.

Необходимость качественных изменений в системе организации внутреннего контроля, направленных на создание упреждающего риск-ориентированного внутреннего контроля, действующего регулярно посредством сбора информации об отклонениях, предупреждающего о возможности возникновения сбоев в бизнес-процессах, определяют актуальность предлагаемого исследования.

Цель исследования состоит в теоретическом обосновании риск-ориентированного внутреннего контроля и его интеграции в систему управления рисками коммерческого банка.

Научная новизна исследования состоит в дополнительном теоретическом обосновании и развитии риск-ориентированного внутреннего контроля, интегрированного в систему управления рисками, и разработке методики оценки эффективности функционирования системы риск-ориентированного внутреннего контроля кредитной организации. Основные результаты, содержащие научную новизну, получены по следующим направлениям.

Теоретически обосновано содержание риск–ориентированного внутреннего контроля, определены его особенности и тенденции развития нормативно-правовой базы:

Внутренний контроль представлен как процесс, обеспечивающий реализацию контрольной функции управления банком, и одновременно как самостоятельная подсистема, интегрированная в общую систему управления кредитной организации, целевым ориентиром которой является обеспечение эффективной и непрерывной деятельности коммерческого банка на основе своевременного выявления и предотвращения концентрации рисков сверх установленных ограничений.

Раскрыто содержание системы риск-ориентированного внутреннего контроля как системы, интегрированной в общую систему управления рисками коммерческого банка, состоящей из трех блоков: фундаментального (политика управления, цели, принципы, субъекты и объекты контроля), методического (регламентации бизнес-процессов и сделок, системы учета, контрольные процедуры) и функционального (специальные контрольные подразделения).

Выделены особенности системы риск-ориентированного внутреннего контроля (превентивный характер, выявление степени подверженности банка рискам; предупреждение рисков на всех уровнях управления в банке; идентификация рисков и определение видов деятельности (по операциям и сделкам), которым присущ данный вид риска; определение их влияния на финансовый результат и др.), которые имеют принципиальное значение для определения объектов и направления контроля (финансовые риски, источники рисков, бизнес-процессы, противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, контроль инсайдерской информации и др.).

Выявлены тенденции развития нормативно-правового обеспечения внутреннего контроля (расширение объектов и направлений контроля, неоднородность подходов к организации системы внутреннего контроля, рекомендательно-информационный характер документов регулятора и др.), и сформулированы предложения по его совершенствованию: разработка внутренних стандартов проведения внутреннего контроля; совершенствование технологий осуществления внутреннего контроля; изменение административной подчиненности руководителя службы внутреннего контроля.

Предложены направления развития организации риск-ориентированного внутреннего контроля с учетом обобщения международной и российской практики.

Предложена трехуровневая организационная архитектура риск-ориентированной системы внутреннего контроля с четко разграниченными функциями обеспечения превентивной защиты, которая включает: а) структурные подразделения, ответственные за принятие рисков, поддержку и обслуживание информационных процессов, учёт и ведение отчётности; б) службу управления рисками; подразделение, ответственное за обеспечение экономической и информационной безопасности банка; юридическое управление и управление финансового мониторинга (ответственный сотрудник по ПОД/ФТ; контролёра профессионального участника рынка ценных бумаг в) службу внутреннего контроля (отдел внутреннего аудита; отдел внутреннего контроля) с чётким разграничением функционала внутреннего контроля и внутреннего аудита.

Определены показатели эффективности функционирования системы риск -ориентированного внутреннего контроля и разработана методика ее оценки.Предложен авторский подход к реализации механизма риск-ориентированного внутреннего контроля, включающий процедуры контроля, которые подразделены на общие (применяются ко всем видам операций и носят организационный, контрольный и аналитический характер), специфические процедуры (направлены на предварительный контроль и упреждение высокорискованных операций) и инструменты контроля.

Определены критерии и показатели оценки эффективности системы риск - ориентированного внутреннего контроля, которые положены в основу разработанной методики, включающей две группы показателей: качественные показатели (оценка активности контрольных подразделений) и количественные (результативность функционирования системы в целом), которые апробированы на материалах конкретной кредитной организации.


Скачать полный текст автореферат диссертации Туркина А.Е. Риск-ориентированный внутренний контроль и его интеграция в систему управления рисками в коммерческом банке. 2013 - файл pdf, 25 с.

Вернуться в Каталог СТАРЫХ диссертаций по банковскому бизнесу (до 2019 года)

Перейти в Каталог НОВЫХ диссертаций по банковскому бизнесу (с 2020 года)

Посмотрите также:


Сделаем ваш текст уникальным

Проверим по antiplagiat.ru




МЕНЕДЖЕР! Развивай профессиональные навыки.
СТУДЕНТ! Пиши оригинальные рефераты и курсовые работы.
ПРЕПОДАВАТЕЛЬ! "Украшай" лекции актуальными примерами и фактами.

УНИКАЛЬНЫЕ СБОРНИКИ ИНФОРМАЦИИ
БЕСПЛАТНО:


На главную страницу библиотеки

Вернуться в Каталог старых диссертаций по банкам до 2019 года

Перейти в Каталог НОВЫХ диссертаций по банкам с 2020 года

Перейти в Общий тематический каталог диссертаций по экономике и праву

Подробнее о нашей библиотеке
Что вам не понравилось на сайте?
do-site@yandex.ru





На главную страницу библиотеки